关于柯桥城区老住宅小区整治改造项目

专 项 审 计 调 查 的 整 改 报 告

绍兴市柯桥区审计局:

2018年3月19日至2018年6月19日，绍兴市柯桥区审计局派出审计组，对柯桥城区老住宅小区整治改造项目进行了专项审计调查，主要对柯桥街道办事处已实施的柯桥城区老住宅小区整治改造2016年一期、2017年二期项目进行审计调查。针对柯桥区审计局绍柯审调报【2018】3号调查报告中指出的问题，柯桥街道高度重视，立即调查整改，现将相关情况报告如下。

一、整改工作开展情况

对这次审计报告中指出的问题，街道领导高度重视，进行了深刻的剖析和细致的研究，立即开展了自查并认真落实整改。同时以此为契机，加强教育和培训，进一步完善相关制度建设，切实提升资金管理水平，维护工程建设管理的严肃性，坚决避免此类问题再次发生。

二、存在的问题原因分析及自查现状

（一）执行项目基本建设程序不够规范的问题

1、柯桥街道办事处未经集体决策、招投标等程序直接把本项目的2016年弱电管线一期工程中场外道路砼基层修复、沥青浇筑等工程（审定价5968688元）委托中广有线信息网络有限公司柯桥分公司（以下简称中广有线柯桥分公司）实施的问题。

2016年底，在一期项目完成地下管线铺设后，发现场外道路砼基层修复、沥青浇筑等工程在柯桥街道和区水务集团的改造设计和概算中都未纳入，导致施工中止。当时时近年底又恰遇雨雪天气，区水务集团和中广有线柯桥分公司地下管线铺设开挖造成的路面泥泞，给居民出行带来极大的不便和隐患。为此，“柯桥街道城区老住宅小区改造工程（一期）工作领导小组”（以下简称柯桥街道改造领导小组）在讨论研究后认为(当时未形成会议记录)：1.因为场外道路砼基层修复、沥青浇筑等工程没有列入柯桥街道改造概算，也没有列入区水务集团改造概算，柯桥街道和区水务集团均无法保障资金。2.场外道路砼基层修复、沥青浇筑等工程是由于区水务集团和中广有线柯桥分公司地下管线铺设开挖造成，而中广有线柯桥分公司是在区水务集团之后进行开挖铺设，是最后一道开挖工序的单位。由开挖单位同时实施开挖和修复，可以避免责任推诿，确保质量。3.弱电管道的入地预埋、小区室内桥架及箱体工程是柯桥街道按照区府办[2016]65号文件委托中广有线柯桥分公司负责实施，费用由区财政全额承担，在工程竣工决算后，按柯桥区现行政府性投资项目审计办法进行审计后结算，由区财政划拨给柯桥街道后予以支付。故考虑将场外道路砼基层修复、沥青浇筑等工程列入街道概算外单列的弱电管线改造资金进行列支。4.中广有线柯桥分公司属于国有公司，委托代建不会造成国有资产流失。因此，柯桥街道改造领导小组在汇报相关领导后，委托中广有线柯桥分公司以代建方式实施，由中广有线柯桥分公司通过公开招投标确定具备市政道路相关资质的施工单位。同时柯桥街道委托浙江卓宏项目建设管理有限公司对中广有线柯桥分公司制定的预算方案进行了审标，审定价5968688元，并在此基础上签订合同。

新增沥青、侧石修复、井提升工程（审定价1197302元）是因为该工程不在柯桥街道场外改造施工图范围内和区水务集团管网改造施工图范围内。但是根据立面改造客观现状和居民强烈要求，需将墙上雨水、废水、污水立管接入地下管网，但附近没有改造，没有接入口。因此，柯桥街道改造领导小组与区水务集团商议后，由区水务集团出具设计业务联系单，在其施工图范围外增加管网改造工程，进行开挖施工。由此造成了新增沥青、侧石修复、井提升工程。当时适逢全国文明城市创建活动时期，急需马上进行修复，但是柯桥周边沥青厂家和混凝土厂家因国家环保督查和全国文明城市创建活动等原因全部停产，中广有线柯桥分公司招标出的5个标段中标单位均不愿意施工。最终，由于文明城市创建活动要求时间紧迫，居民反响强烈，指定由之前5个中标单位中的浙江寰晟环境工程有限公司施工。

2、未办理施工许可证的问题。

柯桥街道对实施的柯桥城区老住宅小区整治改造2016年一期、2017年二期项目都向相关主管部门申请办理施工许可证。一期项目在柯桥区公共资源交易中心招标时要求投标单位具备建设行政主管部门核发的建筑工程施工总承包三级及以上资质，在申请办理施工许可证时，相关部门要求该类工程项目需要提供消防图审意见，消防部门则表示对改造工程不进行消防图审，导致一期项目未能办理施工许可证。二期项目在柯桥区公共资源交易中心招标时要求投标单位具备建设行政主管部门核发的建筑工程施工总承包三级及以上资质和市政公用工程施工总承包三级及以上资质的双资质要求。由于由于工程量大、任务重、工期紧，为赶进度，在办理施工许可证的同时开始进场施工。柯桥街道为此特别向柯桥区安全质量监督站打报告，对已开工的楼幢有关问题由柯桥街道全权负责的前提下，予以办理相关手续。但相关部门以工程部分动工为由，拒绝办理，导致二期项目未能办理施工许可证。之后，柯桥街道为确保工程质量安全，在工程实施过程中，再次要求安质监检查人员到施工现场进行检查督查，并提出整改意见，对相关施工单位进行了处罚。

3、未办理农民工工伤保险的问题。

一期、二期老旧小区改造，柯桥街道均要求施工单位按（绍县政办法[2008]13号）文件的规定，办理农民工工伤保险手续。实际执行中，柯桥街道要求由施工单位先行代缴保险再凭缴纳发票及施工单位开具的收据到街道进行报销。由于当时未能如期办理出施工许可证和对大型工程管理经验不足，导致部分施工单位未及时办理出农民工工伤保险。

4、项目信息未及时上报区政府投资项目审计管理系统的问题。

二期12个标段，其中10个标段是柯桥街道通过区公共资源交易中心公开招标的，2个标段是柯桥街道按照区府办[2016]65号文件委托中广有线柯桥分公司和中国电信股份有限公司绍兴市分公司实施的弱电改造项目。柯桥街道按照惯例，在工程竣工后进行报送，已按规定在区政府投资项目审计管理系统上报相关内容。

（二）招投标不规范的问题

柯桥街道在2016年一期的设计招标时，向区政府请示采用竞争性磋商方式进行招标，区政府予以同意。在招标前的筛选流程中，柯桥街道相关经办人员当时已经对最后参加投标的4家设计单位的实施业绩进行审核，均满足“2010年1月以来，具有老旧小区改造设计或立面改造设计的实施业绩（以设计合同为准），业绩较好”的条件，故而没有在招标文件中要求投标单位提供相应业绩资料。按照业绩资料，浙江省建工建筑设计院有限公司提供的“江能大厦外立面改造工程”外立面改造设计综合单价50元/平方米；华汇工程设计集团股份有限公司提供的“宁波市鄞州区咸祥镇71省道穿镇段街景立面改造工程”设计综合单价19.98元/平方米；浙江南方建筑设计有限公司提供的“大连市红旗水泥制品厂及周边改造项目”设计综合单价19元/平方米；杭州江南建筑设计院有限公司提供的“金柯桥大道立面整治工程” 设计综合单价15元/平方米。另外，一期项目由于时间紧、任务重、面积小，建筑面积184800平方米是三期建筑面积623347平方米的29.6%，同时要求设计单位在合同签订后10天内出方案设计，时间要求比三期要求设计单位合同签订后60天内出方案设计短50天，综合以上原因在客观上造成一期设计中标单价12.71元/平方米高于三期设计中标单价4.59元/平方米。

（三）合同管理不规范的问题

1、2016年弱电管线一期工程合同管理缺乏严肃性的问题。

2016年弱电管线一期工程是柯桥街道按照区府办[2016]65号文件委托中广有线柯桥分公司实施。合同由柯桥街道改造领导小组与中广有线柯桥分公司共同起草，参照中广有限柯桥分公司2016年美丽乡村管线整理工作相关合同付款方式，于2017年1月24日签订《柯桥街道老旧住宅小区弱电管线一期工程建设协议》，合同价为9002068元。2017年春节后，柯桥街道凭上述协议向区财政申请资金时发现，上述协议中“乙方进场开工后，甲方先预付审定总价的50%，项目竣工验收完成后甲方付清审定总价的尾款。”的工程款支付方式与区府办[2016]65号文件中关于费用结算要求“弱电管道的入地预埋、小区室内桥架及箱体工程竣工决算后，按柯桥区现行政府性投资项目审计办法进行审计后结算。”不相符。经柯桥街道改造领导小组与中广有线柯桥分公司商议决定重新订立合同，在中广有线柯桥分公司做好竣工决算报告后，以中广有线柯桥分公司的竣工决算价（即12450563.32元）作为合同金额，工程费以实际决算审计金额为准，签订合同，由于经验不足，导致仓促失误未在合同上写上日期。

2、未在规定时间内签订合同的问题。

2016年一期楼道Ⅰ标Ⅱ标由于柯桥街道首次实施如此大规模综合性改造，工程管理经验不足，在业务理解和认识上存在一定偏差，在草拟合同时，未对施工单位缴纳履约保证金情况进行财务核实。由于时值春节期间，街道发现之后，责令施工单位缴纳履约保证金后再签订合同将资料移交施工单位签收。

（四）资金管理不规范的问题

1、已经完成工程结算审查的造价不实的问题。

柯桥街道在对2016年一期项目结算时，通过党工委会议讨论确定了“2016年老住宅小区改造(一期)工程竣工结算审计的方案”委托了审计局网站公布可委托审计的单位“浙江卓宏项目建设管理有限公司”对一期项目进行决算审计。柯桥街道依据浙江卓宏项目建设管理有限公司出具的造价咨询报告（结算审计），按照合同相关条款进行支付。由于浙江卓宏项目建设管理有限公司对工程现场审核不严导致结算审计出现差错，在专项审计调查期间发现问题后，柯桥街道要求浙江卓宏项目建设管理有限公司重新进行审计，浙江卓宏项目建设管理有限公司出具了第二份造价咨询报告（结算审计）。柯桥街道根据第二份报告，已通知一期II-IV标施工单位领取了第二份报告，并要求归还第一份报告，并对多结算款在剩余的结算款中扣除。对多结算给中广有线柯桥分公司314005元要求退还，该笔款项在专项审计调查期间已经收回。

2、多支付建设工程价款的问题。

2016年一期项目中场外道路砼基层修复、沥青浇筑等工程，柯桥街道与中广有线柯桥分公司签订合同，委托中广有线柯桥分公司以代建方式实施，由中广有线柯桥分公司通过公开招投标确定具备市政道路相关资质的施工单位。由于柯桥街道和中广有线柯桥分公司对施工招标中存在下浮问题事先考虑不足，没有预见到工程下浮带来的差价款问题。经过核实后，柯桥街道对实际多支付建设工程价款1371172.02元，在专项审计调查期间已经收回。

3、未按规定收取履约保证金问题。

由于柯桥街道首次实施如此大规模综合性改造，工程管理经验不足，在业务理解和认识上存在一定偏差，在草拟合同前，未对施工单位缴纳履约保证金情况进行财务核实。街道发现之后，责令施工单位缴纳履约保证金后再签订合同将资料移交施工单位签收。

(五)现场管理不够规范的问题

1、未按合同约定的工期实施。

老旧小区改造具有“目标任务要求高”、“项目复杂分散”、“群众关注度大”等特点，在具体实施过程中，工程建设管理难度非常大。2016年一期Ⅰ—Ⅴ标合同工期为30天—40天，但是在改造施工过程中经常遇到因为房屋结构问题、实际改造与图纸偏差、拆违的程序要求、居民的意见诉求等，出现很多事先不可预料的因素，需要边调整边施工，对整个工程进度造成了严重影响。而且老小区改造内容多且受天气影响大，像场外修复，沥青浇筑等工程，在年底低温天气难以施工，需等到第二年气温回升施工，都导致了工期延长。

2、工程资料管理不规范的问题。

针对2016年一期设计变更联系单无建设单位盖章，工程变更联系单及工程量签证单缺少监理单位、建设单位签复意见、日期等内容，柯桥街道已经责令相关单位进行整改，已全部整改完成。

3、个别小区存在质量管理不到位现象的问题。

针对2016年一期个别小区存在的质量问题，均在施工质保范围和期限之内。柯桥街道已经责令施工单位进行整改，整改完毕后再进行审计结算。

4、部分标段监理单位履职不力的问题。

针对2016年一期Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ标监理单位对竣工图审核不严的问题，柯桥街道已经对相关监理单位按照合同规定进行处罚，处罚款在结算款内扣除。

三、整改工作及改进措施

针对审计局绍柯审调报【2018】3号调查报告中指出的问题，柯桥街道在深刻剖析原因后，明确了整改要求和改进措施。同时对2018年三期项目完善相关流程，确保合理合规、高效有序推进。

（一）对2016年一期工程结算重新审计

柯桥街道在专项审计调查发现问题后，要求决算审计单位浙江卓宏项目建设管理有限公司对2016年一期项目重新进行审计，浙江卓宏项目建设管理有限公司出具了第二份造价咨询报告（结算审计）。柯桥街道根据第二份报告，对施工单位多结算款项在剩余的结算款中扣除，对多结算给中广有线柯桥分公司314005元已经收回。

（二）对2016年一期多支付建设工程价款进行收回

2016年一期项目中场外道路砼基层修复、沥青浇筑等工程，柯桥街道与中广有线柯桥分公司签订合同，委托中广有线柯桥分公司以代建方式实施，由中广有线柯桥分公司通过公开招投标确定具备市政道路资质的施工单位。对施工招标中存在下浮问题事先考虑不足，没有预见到工程下浮带来的差价款问题。经过核实后，柯桥街道对实际多支付建设工程价款1371172.02元，在专项审计调查期间已经收回。

（三）严格执行项目基本建设程序

为全面推进老住宅小区改造工作，柯桥街道成立由街道党工委书记、办事处主任任总指挥的“柯桥街道城区老住宅小区改造工程（三期）指挥部”。针对2018年三期项目，柯桥街道及早谋划，严格按照柯桥区政府《绍柯政办发〔2015〕142号》文件，从2017年10月份开始，历经6个月的入户走访和踏勘调查基础上，按照“一区一策”确定设计方案。考虑到工程改造的环境影响，对屋顶改造、立面整治、供排水管网改造等施工内容采取柯桥街道与水务集团联合招标的方式整合为一家施工单位。按照先屋顶再立面，最后地下管网和场外修复收尾的顺序施工，进行一体化集约化管理，尽量减少对居民出行和生活的影响。同时，柯桥街道提前介入准备、反复沟通协调办理了施工许可证、农民工工伤保险等手续，整体工程于6月25日正式开工，开工时间比二期提前一个月，比一期提前四个月。目前通过公开招标的老小区改造项目，柯桥街道已经全部在区政府投资项目审计管理系统上报并提交审核。

（四）切实强化招投标和合同管理

柯桥街道对2018年三期项目的设计、预算、施工、监理、跟踪审计等工程环节，全部通过柯桥区公共资源交易中心平台进行公开招投标，对招投标过程中的疑问问题，发函请示柯桥区公管办进行咨询监督。同时，柯桥街道针对2016年一期出现的合同问题，从区城投集团借调2名专业工程管理人员进行管理,并且已完善财务合同管理体制。

（五）有效落实工程量审核和资金管理

为切实加强2018年三期项目工程管理审核，规范资金使用，规避风险，柯桥街道通过柯桥区公共资源交易中心平台公开招标了浙江卓宏项目建设管理有限公司对2018年三期项目工程建设进行全过程跟踪审计，对三期项目每一笔工程量和资金使用进行审核。同时，柯桥街道办事处将在后续工程中，对财务部门与工程管理部门在履约保证金收、退时进行联动管理。

（六）着力加强现场管理

柯桥街道对三期项目按照社区地域分布划分7个小标段，由办事处主任、人大主任、党工委副书记等主要领导牵头负责，列为街道中心工作，压实责任、狠抓落实，实行包干制精细化管理。同时，柯桥街道印发《老住宅小区改造工程安全质量管理考评体系》，强化对工程质量和进度的管理，通过通报、约谈、限入、罚金等多重手段严格管理施工、监理等责任单位，确保安全、文明施工。

（七）积极、实用、有效的长效治理举措

在老小区硬件改造完成后，柯桥街道立即跟进加强日常管理制度建设，升级软件管理，完成改造后的长效管理措施。通过充分征询居民意见，综合考虑居民的收入情况、消费心理，通过研究调查，逐步推进，引进物业管理等，实施适合每个老小区的管理方案，确保巩固改造成果，提高管理水平，让居民真正长久享受到高品质的生活环境。

绍兴市柯桥区柯桥街道办事处

 2018年8月20日